米原市年間監査計画について

更新日:2019年04月01日

平成31年度 米原市年間監査計画

1 年間監査計画の趣旨

年間監査計画は、監査等を効率的かつ効果的に実施するため、1年間の基本方針や実施方法など必要な事項について定めたものです。

2 基本方針

  • 監査委員は、公正不偏の立場から事務事業や予算の執行について、法令等に基づき適正に行われているかに留意し、合規性、経済性、効率性および有効性の視点から検証し、監査を実施します。
  • 監査等は、住民福祉の増進と公正で合理的かつ効率的な行政運営確保のため、違法または不正の指摘だけでなく、是正指導に重点を置いて監査等を実施することを責務とします。

3 実施予定の監査の種類

4 年間実施計画

(1)監査

定期監査の実施時期
調査期間 ヒアリング期間 監査対象部局等
2019年11月上旬から 2019年11月下旬 総務部、地域振興部、経済環境部、農業委員会事務局
2019年12月上旬から 2019年12月下旬 市民部、土木部
2020年1月上旬から 2020年1月下旬 健康福祉部、こども未来部、教育部、議会事務局
2020年2月上旬から 2020年2月下旬 市長直轄、政策推進部、会計室、監査委員事務局
随時監査(工事監査)の実施時期
調査期間 現地調査 監査対象工事
工事の進捗状況に応じて随時 調査期間のうち1日間 随時決定
財政援助団体等監査の実施時期
区分 調査期間 ヒアリング期間 監査対象団体
指定管理団体および
補助金等交付団体
2019年9月中旬から 2019年10月中旬 2019年6月決定

(2)検査

例月出納検査

毎月25日に実施。ただし、25日が土曜日、日曜日または休日に当たるときや、その他の事情により検査を行うことができないときは、期日を変更します。

(3)審査

決算審査の実施時期
会計区分 調査期間 ヒアリング期間
公営企業会計 決算書等受理日から2019年8月中旬 2019年6月下旬(1日間)
一般会計、特別会計 決算書等受理日から2019年8月中旬 2019年7月中旬(5日間)
基金の運用状況、財政健全化判断比率等の審査時期
審査区分 調査期間 ヒアリング期間
基金の運用状況の審査 決算書等受理日から
2019年8月中旬
特に指定なし
財政健全化判断比率等の審査 算定基礎書類等受理日から
2019年8月中旬
2019年8月上旬(1日間)

その他

監査等の実施方法

監査委員による監査

監査委員による監査の方法は、資料に基づく監査のほか、必要に応じ、ヒアリング(説明聴取)や現地監査により実施します。

  1. 資料に基づく監査
    事務局職員が収集した資料に基づき、監査を行います。
  2. ヒアリング(説明聴取)
    監査等を実施するために、必要な者に対してヒアリングを実施します。
  3. 現地調査
    監査等を実施するために、必要な施設等に対して現地調査を実施します。

事務局職員の事前調査

事務局職員による事前調査は、書類調査や現地調査などを行います。

  1. 書類調査
    資料の提出を求め、提出された資料に基づき、調査を行います。
  2. 現地調査
    現地において調査を行います。

監査等の結果

(1)監査

  • 監査が終了したときは、速やかに監査等の結果に関する報告を決定するとともに、市長などへの提出、公表を行います。また、監査の結果に関する報告を提出する際は、必要に応じ、報告に添えて意見を提出します。
  • 監査の結果に基づき、または監査の結果を参考として措置を講じたことについて、市長などから通知があったときは、速やかに公表します。
  • 監査の結果、指摘した事項の処理状況について、期限を定めて、市長などに対し文書での報告を求めます。

(2)検査

  • 例月出納検査の結果に関する報告について、議会および市長に提出します。

(3)審査

  • 一般会計・特別会計決算および基金の運用状況ならびに公営企業会計決算に係る審査をした結果に関する意見について、市長に提出します。
  • 財政健全化比率等を審査した結果に関する意見について、市長に提出します。

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